PENYEMPURNAAN SOP DAN PEMETAAN ULANG ALUR VERIFIKASI BILLING INVOICE DI DIVISI FINANCE PT BANDARA INTERNASIONAL BATAM

Abstract

Laporan studi ini bertujuan untuk menyempurnakan Standar Operasional Prosedur (SOP) serta melakukan pemetaan ulang alur verifikasi invoice penagihan pada Divisi Finance PT Bandara Internasional Batam. Penyempurnaan prosedur dilakukan untuk meningkatkan efektivitas pengendalian internal, meminimalkan risiko operasional, memastikan kesesuaian data antara dokumen pendukung dengan sistem MY SAP, serta mendukung kepatuhan terhadap ketentuan keuangan dan perpajakan. Ruang lingkup prosedur mencakup proses pendapatan Aero, Non-Aero, dan pendapatan lain-lain, mulai dari tahap kontrak, penerbitan invoice, verifikasi pembayaran, sinkronisasi data, hingga pengarsipan dokumen. Alur verifikasi melibatkan Unit Marketing, Account Receivable, Treasury, Tax, dan Accounting dengan pembagian tanggung jawab yang saling berkaitan. Proses verifikasi pada Unit Accounting menggunakan metode Four-Way Match, yaitu mencocokkan dokumen invoice, rekapan Microsoft Excel, data pada sistem MY SAP, dan mutasi pada rekening koran. Hasil pemetaan menunjukkan bahwa proses verifikasi yang sistematis dan terintegrasi dapat membantu memastikan ketepatan nomor dokumen, tanggal, nominal transaksi, serta status penerimaan pembayaran sebelum pendapatan diposting ke dalam laporan keuangan. Dengan adanya SOP yang telah dipetakan secara lebih terstruktur, proses verifikasi invoice diharapkan menjadi lebih efektif, terdokumentasi, dan dapat mendukung keandalan informasi keuangan serta kebutuhan audit perusahaan.