Analisis Penyusunan Laporan Rekonsliasi Bank Sebagai Alat Pengendalian Kas Di PT HI - Test Batam

Abstract

Kas merupakan salah satu aset lancar yang memiliki peranan penting dalam mendukung kegiatan operasional perusahaan sehingga diperlukan pengendalian yang baik untuk menjaga keamanan dan ketepatan pencatatannya. Salah satu alat yang dapat digunakan dalam pengendalian kas adalah rekonsiliasi bank, yaitu proses mencocokkan catatan kas perusahaan dengan catatan transaksi yang tercantum dalam rekening koran bank. Penulisan ini bertujuan untuk menganalisis penyusunan laporan rekonsiliasi bank sebagai alat pengendalian kas pada PT Hi-Test Batam. Analisis dilakukan dengan mengidentifikasi perbedaan antara saldo kas menurut catatan perusahaan dan saldo menurut bank, serta menelaah penyebab perbedaan tersebut, seperti transaksi yang belum tercatat, biaya administrasi bank, pendapatan bunga, dan transaksi yang masih dalam proses. Hasil analisis menunjukkan bahwa penyusunan rekonsiliasi bank dapat membantu perusahaan dalam mendeteksi kesalahan pencatatan, mengidentifikasi perbedaan saldo, serta meningkatkan ketepatan informasi kas. Dengan demikian, rekonsiliasi bank dapat menjadi salah satu alat pengendalian internal yang mendukung pengelolaan kas secara efektif dan meminimalkan risiko kesalahan maupun penyalahgunaan kas.