PENGARUH RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN MODERASI KUALITAS ASET PADA BANK UMUM KONVESIONAL

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh likuiditas dan solvabilitas terhadap profitabilitas dengan kualitas aset sebagai variabel moderasi pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2020–2024. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh pentingnya kemampuan bank dalam menjaga profitabilitas di tengah dinamika kondisi perbankan, terutama setelah periode pemulihan ekonomi yang disertai dengan perubahan kondisi likuiditas, tekanan terhadap kualitas aset, dan kebutuhan peningkatan kecukupan modal. Oleh karena itu, pengelolaan likuiditas, solvabilitas, serta kualitas aset menjadi faktor penting yang dapat memengaruhi kinerja keuangan bank. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian kausal asosiatif. Sampel penelitian terdiri atas 30 bank yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling dengan total 150 observasi. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel melalui aplikasi EViews 13 dengan analisis statistik deskriptif, pemilihan model regresi data panel, pengujian asumsi model, dan Moderated Regression Analysis (MRA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa likuiditas yang diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR) dan solvabilitas yang diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Assets (ROA). Selain itu, kualitas aset yang diproksikan dengan Non-Performing Loan (NPL) terbukti memperlemah pengaruh likuiditas dan solvabilitas terhadap profitabilitas. Temuan ini menunjukkan bahwa peningkatan penyaluran kredit dan kecukupan modal mampu meningkatkan profitabilitas, namun efektivitasnya dipengaruhi oleh kualitas aset.